Herencia entre Hermanos 2026: Calculadora ISD (Grupo III)
Calcula la herencia entre hermanos en 2026 (Grupo III): reducción estatal de 7.993,46 €, coeficiente multiplicador y bonificaciones autonómicas variables.
Grupo III: el parentesco más penalizado fiscalmente
Los hermanos pertenecen al Grupo III de parentesco (colaterales de 2º-3º grado), el más penalizado del sistema tributario español. La reducción estatal es solo €7.993 (la mitad que Grupo II), el coeficiente multiplicador mínimo es 1,58x (frente a 1,0x de Grupo I/II), y solo 4 de las 17 comunidades autónomas aplican bonificaciones (Canarias 99,9%, Baleares hasta 60%, Cantabria 50%, Valencia 25% desde junio 2026). En una herencia de €300.000 entre hermanos en Madrid, el impuesto puede superar los €60.000 (20%), mientras que entre padres e hijos sería de ~€300 (0,1%).
Coeficiente multiplicador de 1,58x agrava la carga
El coeficiente multiplicador por patrimonio preexistente del heredero es un mecanismo que aumenta la cuota según la riqueza del beneficiario. Para Grupo III, el coeficiente MÍNIMO es 1,58x (incluso con patrimonio <€400k), llegando hasta 1,90x si el heredero posee más de €4M. Esto significa que la cuota calculada según tarifa estatal se multiplica por 1,58 ANTES de aplicar bonificaciones autonómicas. En comunidades sin bonificación (Madrid, Cataluña, etc.), este multiplicador convierte herencias moderadas en impuestos muy elevados.
Solo 4 comunidades bonifican a hermanos
Canarias es la única comunidad que trata a hermanos igual que a hijos (bonificación 99,9%, impuesto ~0%). Baleares bonifica hasta el 60% (según si hay descendientes) y Cantabria el 50%. Valencia bonifica el 25% desde junio 2026, subiendo al 50% en 2027 (Ley 5/2025). Las 13 comunidades restantes NO bonifican a hermanos, que tributan según tarifa estatal completa con multiplicador. Esto crea enormes diferencias territoriales: una herencia de €500k entre hermanos tributa ~€500 en Canarias y >€100.000 en Madrid o Cataluña.
- ×Pensar que Madrid bonifica a hermanos. Madrid solo bonifica Grupo I/II (15% para Grupo III, casi irrelevante). Hermanos pagan la tarifa estatal completa con multiplicador 1,58x.
- ×No considerar donación en vida como alternativa. En comunidades con bonificación en donaciones (Cataluña, Madrid para ciertos casos), donar en vida puede ser más favorable que heredar, aunque genera liquidez inmediata. Si la herencia incluye inmuebles y piensas venderlos, calcula también la calculadora de plusvalía municipal.
- ×Suponer que el coeficiente 1,58x solo aplica si el heredero es rico. NO. El coeficiente mínimo de Grupo III es 1,58x SIEMPRE, incluso si el hermano heredero no tiene patrimonio alguno. Es una penalización estructural del parentesco, no de la riqueza.
- Certificado de defunción del causante
- Testamento o declaración de herederos (verificar que el hermano está incluido)
- Certificado del Registro de Últimas Voluntades
- Inventario valorado de la herencia
- Declaración de patrimonio preexistente del heredero (afecta al coeficiente multiplicador)
- Escritura de aceptación de herencia
- Modelo 650 en plazo (6 meses)
- Asesoramiento fiscal previo OBLIGATORIO dada la alta carga fiscal
Cómo funciona
Introduce el valor de la herencia
Indica el valor total de los bienes heredados y las deudas deducibles.
Selecciona tu parentesco con el fallecido
Elige el grupo de parentesco (I-IV) según tu relación familiar con el causante.
Indica la comunidad autónoma
Selecciona la comunidad de residencia habitual del fallecido en los últimos 5 años.
Añade reducciones aplicables
Marca si aplican reducciones por vivienda habitual o discapacidad.
Revisa el resultado
Consulta el impuesto a pagar con el desglose completo de reducciones y bonificaciones.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto pagan los hermanos por una herencia?
Mucho más que hijos o cónyuges. Los hermanos están en Grupo III, con coeficiente multiplicador mínimo de 1,58x sobre la cuota. Solo 3 comunidades bonifican: Canarias (99,9%), Baleares (hasta 60%) y Cantabria (50%). En el resto, el impuesto puede ser del 20-35% en herencias de valor medio-alto.
¿Por qué es tan caro heredar entre hermanos?
Dos razones: (1) Reducción estatal baja (solo €7.993 vs €15.956 de Grupo II), (2) Coeficiente multiplicador de 1,58x que aumenta la cuota un 58% antes de bonificar. Además, solo 4 comunidades bonifican a hermanos, mientras que 12 bonifican a hijos. El legislador penaliza las herencias colaterales.
¿En qué comunidades es más barato para hermanos?
Canarias es la mejor (99,9% bonificación = impuesto ~0%). Le siguen Baleares (hasta 60%) y Cantabria (50%). Valencia introducirá bonificación del 25% a partir de junio 2026, subiendo al 50% en 2027 (Ley 5/2025). En Madrid, Andalucía, Cataluña, Galicia y el resto de comunidades NO hay bonificación para hermanos, resultando en impuestos del 20-35%.
¿Merece la pena cambiar de residencia antes de morir?
No es tan fácil. Se aplica la normativa de la comunidad donde el fallecido residió habitualmente los últimos 5 años. Cambiar de residencia 6 meses antes no sirve. Además, cambiar de residencia solo por motivos fiscales puede ser impugnado por Hacienda. Pero si hay motivos reales (trabajo, familia), puede ser una planificación legítima.
¿Qué alternativas hay para hermanos?
Dos opciones: (1) Donación en vida en comunidad con bonificación en donaciones (pero genera impuesto ahora), (2) Testamento con usufructo para retrasar el impuesto (Regla del 89 reduce el valor del nudo propietario). En ambos casos, consulta con abogado especializado. El coste de asesoramiento es inferior al ahorro fiscal.
Contexto Legal
Ley 29/1987 - Art. 20.2.b (Grupo III)
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