Herencia de Padres a Hijos 2026: Calculadora Impuesto Sucesiones
Calcula la herencia de padres a hijos en 2026 (Grupo II): reducción estatal de 15.956,87 €, bonificaciones autonómicas por comunidad y Modelo 650 paso a paso.
Grupo II: el caso más común y favorable
Las herencias de padres a hijos (descendientes ≥21 años) pertenecen al Grupo II de parentesco, el más común en España. 12 de las 17 comunidades autónomas aplican bonificaciones del 99-100% sobre la cuota, haciendo el impuesto efectivo prácticamente nulo (0,5-1%). Esto convierte las herencias directas en una de las operaciones fiscales más favorables del ordenamiento español, muy por encima del tratamiento fiscal de donaciones o transmisiones onerosas.
Reducción estatal de €15.956 + bonificaciones autonómicas
Todos los herederos de Grupo II tienen derecho a una reducción estatal de €15.956 sobre la base imponible (Art. 20.2.a Ley 29/1987). Esta reducción es la misma en toda España. Las diferencias fiscales vienen de las bonificaciones autonómicas aplicadas DESPUÉS sobre la cuota: Madrid bonifica 99%, Asturias 100% hasta €300k, Canarias 99,9%, etc. Sin bonificación autonómica, una herencia de €300k tributaría ~€25.000; con bonificación del 99%, tributa solo ~€250.
Planificación según comunidad de residencia del causante
El impuesto se paga en la comunidad autónoma donde el fallecido tuvo su residencia habitual los últimos 5 años. No importa dónde viva el hijo heredero. Por ejemplo, si el padre vivió en Madrid y el hijo en Cataluña, se aplica la bonificación de Madrid (99%). Si el padre vivió en País Vasco, puede aplicar régimen foral (más complejo). Esta regla hace crítico conocer la residencia fiscal del causante con 5 años de antelación para planificación fiscal.
- ×Confundir Grupo I con Grupo II. Grupo I solo incluye descendientes menores de 21 años. Los hijos adultos están en Grupo II, aunque tengan la misma bonificación en muchas comunidades.
- ×Pensar que la bonificación autonómica es una reducción sobre la base. Las bonificaciones (99%, 100%) se aplican sobre la CUOTA ya calculada, no sobre la base. Es decir, primero se calcula el impuesto según tarifa estatal, luego se bonifica.
- ×No considerar el patrimonio preexistente del heredero. Si el hijo tiene patrimonio >€400k, el coeficiente multiplicador aumenta la cuota antes de bonificar. En comunidades con bonificación 99% el efecto es menor, pero en otras puede aumentar el impuesto un 10-20%. Si además piensas vender el inmueble heredado, ten en cuenta el calculadora de ITP que pagará el comprador.
- Certificado de defunción del causante
- Testamento o declaración de herederos ab intestato
- Certificado del Registro de Últimas Voluntades
- Certificado de seguros de vida (si existen)
- Inventario completo de bienes de la herencia
- Escritura de aceptación y adjudicación de herencia
- Modelo 650 presentado en plazo (6 meses)
- Justificante de pago del Impuesto de Sucesiones
Cómo funciona
Introduce el valor de la herencia
Indica el valor total de los bienes heredados y las deudas deducibles.
Selecciona tu parentesco con el fallecido
Elige el grupo de parentesco (I-IV) según tu relación familiar con el causante.
Indica la comunidad autónoma
Selecciona la comunidad de residencia habitual del fallecido en los últimos 5 años.
Añade reducciones aplicables
Marca si aplican reducciones por vivienda habitual o discapacidad.
Revisa el resultado
Consulta el impuesto a pagar con el desglose completo de reducciones y bonificaciones.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto pagan los hijos por una herencia de sus padres?
Depende de la comunidad autónoma. En 12 comunidades (Madrid, Andalucía, Valencia, Galicia, Murcia, Extremadura, Castilla y León, Asturias, Baleares, Cantabria, Canarias, Castilla-La Mancha) los hijos pagan ~1% o menos gracias a bonificaciones del 99-100%. En otras, el impuesto puede ser del 7-15% según el valor de la herencia.
¿Los hijos adultos pagan más que los menores de 21?
No en la mayoría de comunidades con bonificación. Tanto menores como mayores de 21 años están en Grupo II y reciben la misma bonificación (99-100%). Solo en régimen estatal puro, los menores de 21 tienen reducción adicional de €3.990/año hasta 21 años.
¿Qué comunidades son mejores para hijos?
Mejores: Madrid, Andalucía (hasta €1M), Valencia, Galicia (hasta €1M), La Rioja, Murcia, Asturias (hasta €300k), Baleares, Cantabria, Canarias (impuesto ~0%). Intermedias: Cataluña (reducciones progresivas), Aragón (hasta €3M). Menos favorables: País Vasco (depende del territorio), Navarra (foral, tipos 2-6%).
¿Cuenta el patrimonio previo del hijo?
Sí. En régimen común, el patrimonio preexistente del heredero multiplica la cuota mediante coeficientes (1,0x si <€400k, hasta 1,2x si >€4M). Pero en comunidades con bonificación 99%, el efecto es mínimo. Solo relevante en comunidades sin bonificación.
¿Qué pasa si hay varios hijos?
Cada hijo tributa individualmente por su parte. Si 3 hijos heredan €600k, cada uno tributa por €200k. El impuesto total es la suma. La bonificación autonómica se aplica individualmente a cada heredero.
Contexto Legal
Ley 29/1987 - Art. 20.2.a (Grupo II)
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