Simulador Impuesto Donaciones Cataluña Hijos 2026 - Padres a Hijos
Simulador donaciones padres a hijos Cataluña: tarifa reducida del 5% al 9% (Grupo II) con bonificación si la donación se formaliza en escritura pública.
Tarifa catalana del 5-9% vs bonificaciones de otras comunidades
Cataluña es una de las pocas comunidades que no aplica bonificación general sobre la cuota de donaciones. En lugar de ello, establece una tarifa propia reducida del 5% (hasta €200.000) al 9% (tramos superiores) para donaciones de padres a hijos. Comparativamente: en Madrid, la misma donación pagaría el 0,12% (bonificación 99%); en Andalucía, ~0% (reducción de base + bonificación 99%). En Cataluña, una donación de €200.000 genera ~€10.000 de impuesto.
Herencia vs donación en vida: análisis comparativo catalán
Para padres que planifican la transmisión de patrimonio a hijos en Cataluña, la herencia es generalmente más ventajosa: los hijos disfrutan de reducción por parentesco (€100.000 para mayores de 21 hasta €200.000 para menores de 21) y bonificación decreciente sobre la cuota (99% para bases hasta €100.000, descendiendo progresivamente). En donaciones, estas ventajas no aplican: solo la tarifa reducida del 5-9%. Para patrimonios de €300.000, la diferencia fiscal entre donar y heredar puede ser de €15.000-€25.000 a favor de la herencia.
Reducción por primera vivienda: requisitos específicos
Cataluña ofrece una reducción en donaciones destinadas a la adquisición de primera vivienda habitual del donatario, regulada en la Ley 19/2010. Requisitos: el donatario debe ser menor de 36 años (o tener discapacidad ≥65%), la donación debe formalizarse en escritura pública, la vivienda debe ser primera residencia, y debe mantenerse durante al menos 5 años. Esta reducción es una excepción a la regla general de ausencia de beneficios en donaciones catalanas y puede ser significativa para familias que ayudan a sus hijos a comprar su primera vivienda.
- ×Asumir que Cataluña tiene bonificación del 99% en donaciones como Madrid. Cataluña solo aplica tarifa reducida (5-9%), lo que resulta en un impuesto mucho mayor que en comunidades con bonificación.
- ×Donar en lugar de planificar la herencia sin evaluar el coste fiscal comparativo. En Cataluña, la herencia de padres a hijos es casi siempre más barata que la donación, salvo necesidades de liquidez inmediata.
- ×No verificar que la competencia fiscal es de Cataluña (residencia del hijo). Si el hijo se ha mudado recientemente, podría no ser contribuyente catalán todavía (se requiere residencia habitual).
- DNI/NIE del padre (donante) y del hijo (donatario)
- Escritura pública ante notario (obligatoria para inmuebles)
- Modelo 651 ante la Agència Tributària de Catalunya (30 días hábiles)
- Justificante de pago del impuesto de donaciones
- Transferencia bancaria con concepto identificativo (para donaciones de dinero)
- Certificación catastral del inmueble (si aplica)
Cómo funciona
Introduce el valor de la donación
Indica el importe total que vas a donar a tu hijo: dinero, inmueble, acciones u otros bienes.
Confirma el parentesco (Grupo II)
La donación de padres a hijos pertenece al Grupo II. El simulador ya tiene este valor preseleccionado.
Verifica la residencia del hijo en Cataluña
La normativa de Cataluña se aplica si el hijo (donatario) reside en Cataluña. Si reside en otra comunidad, se aplica la de allí.
Revisa el cálculo con tarifa catalana
Cataluña aplica tarifa propia reducida (5-9%) sin bonificación general. El impuesto será mayor que en Madrid o Andalucía.
Presenta el Modelo 651
Tienes 30 días hábiles desde la donación para presentar ante la Agència Tributària de Catalunya.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto paga mi hijo si le dono dinero en Cataluña?
Cataluña aplica tarifa propia reducida del 5-9% para donaciones de padres a hijos (Grupo II), sin bonificación general sobre la cuota. Una donación de €100.000 genera un impuesto de ~€5.000-€8.300. Es significativamente más caro que en Madrid (~€124) o Andalucía (~€0), pero más barato que la tarifa estatal pura (7,65-34%).
Ley 19/2010 de Cataluña, fuente BOE.
¿Es mejor donar o dejar en herencia a mis hijos en Cataluña?
En Cataluña, la herencia es casi siempre más ventajosa fiscalmente que la donación. Las herencias de padres a hijos disfrutan de reducciones por parentesco (€100.000-€200.000) y bonificación decreciente (99-0% según base). Las donaciones no tienen estas ventajas: solo la tarifa reducida. Para €200.000, la herencia tributaría ~€0-€2.000 vs ~€10.000-€14.000 por donación.
¿Qué es la tarifa catalana reducida de donaciones?
La Ley 19/2010 de Cataluña (Art. 54-57) establece una tarifa propia para donaciones a Grupos I y II: 5% hasta €200.000 y porcentajes crecientes hasta el 9% en tramos superiores. Es más favorable que la tarifa estatal (7,65-34%), pero no tan ventajosa como las bonificaciones del 99% que aplican Madrid o Andalucía.
¿Se aplica la normativa de Cataluña si mi padre vive fuera?
En donaciones, la normativa aplicable es la de la comunidad de residencia del donatario (quien recibe), no del donante. Si tú (hijo) resides en Cataluña y tu padre en Madrid, se aplica la normativa catalana. Esto es diferente de las herencias, donde se aplica la normativa de la comunidad del causante (fallecido).
¿Hay alguna reducción especial para donaciones de vivienda en Cataluña?
Cataluña ofrece una reducción por adquisición de primera vivienda habitual mediante donación, pero con requisitos estrictos: el donatario debe ser menor de 36 años (o tener discapacidad ≥65%), la vivienda debe ser su primera residencia, y debe mantenerla durante 5 años. Esta reducción específica no está incluida en este simulador por su complejidad.
Contexto Legal
Ley 19/2010 de Cataluña, Art. 54-57 — Tarifa propia donaciones Grupo II. Art. 633 CC — Escritura pública obligatoria para inmuebles.
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