Simulador Impuesto Donaciones Andalucía 2026 - Padres a Hijos
Simulador del impuesto de donaciones en Andalucía 2026: calcula donaciones de padres a hijos, bonificación 99%, escritura pública y Modelo 651 online.
Doble beneficio: reducción de base + bonificación del 99%
Andalucía es una de las comunidades más generosas en donaciones familiares gracias a un sistema de doble beneficio. Primero, se aplica una reducción sobre la base imponible: €1.000.000 para Grupo I (descendientes <21) y €250.000 para Grupo II (descendientes ≥21, cónyuge, ascendientes). Después, sobre la cuota resultante se aplica una bonificación del 99%. El resultado: una donación de €200.000 de padres a hijos queda prácticamente exenta.
Reducción de base: efecto práctico según importe
La reducción de €250.000 (Grupo II) se aplica sobre la base imponible. Para donaciones hasta €250.000, la base liquidable queda en €0 y no hay impuesto. Para donaciones superiores, se tributa solo por el exceso: una donación de €300.000 tributa sobre €50.000 (€300k - €250k), y al 99% de bonificación, el impuesto final es mínimo. Solo en donaciones superiores a €500.000-€1.000.000 el impuesto empieza a ser relevante.
Grupo III en Andalucía: sin protección fiscal
Las donaciones entre hermanos, sobrinos o tíos (Grupo III) no disfrutan de reducción de base ni bonificación sobre la cuota en Andalucía. Se aplica la tarifa estatal íntegra (7,65-34%) con coeficiente multiplicador de 1,5882 para Grupo III. Una donación de €100.000 entre hermanos generaría un impuesto de ~€19.718. En estos casos, conviene valorar alternativas con asesoramiento profesional.
- ×No justificar el origen lícito de los fondos. Andalucía puede denegar la bonificación si no se acredita el origen del dinero donado. Siempre utilizar transferencia bancaria con concepto claro.
- ×Confundir la reducción de base (€250.000) con la bonificación (99%). Son dos beneficios distintos que se aplican sucesivamente: primero se reduce la base imponible, luego se bonifica el 99% de la cuota.
- ×Asumir que todas las donaciones entre familiares están bonificadas. Solo los Grupos I y II disfrutan de la bonificación del 99%. El Grupo III (hermanos) paga tarifa completa sin beneficio alguno.
- Escritura pública ante notario (obligatoria para inmuebles)
- DNI/NIE del donante y del donatario
- Justificante bancario del origen de los fondos (transferencia rastreable)
- Modelo 651 ante la Agencia Tributaria de Andalucía (30 días hábiles)
- Justificante de pago del impuesto
- Certificación catastral del inmueble donado (si aplica)
Cómo funciona
Introduce el valor de la donación
Indica el valor total de los bienes donados (inmueble, dinero, acciones, vehículo, etc.).
Selecciona el parentesco con el donante
Elige el grupo de parentesco (I-IV) según tu relación familiar con la persona que realiza la donación.
Indica la comunidad autónoma del donatario
En donaciones, se aplica la normativa de la comunidad de residencia habitual de quien recibe la donación (no del donante).
Revisa reducciones y bonificaciones
Las donaciones tienen reducciones y bonificaciones diferentes a las herencias. Consulta los importes aplicables en tu comunidad.
Consulta el resultado y el plazo de pago
Revisa el impuesto a pagar. Recuerda: el plazo para presentar el Modelo 651 es de 30 días hábiles desde la fecha de la donación.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto se paga por una donación en Andalucía?
Andalucía combina dos beneficios: primero, una reducción sobre la base imponible (hasta €1.000.000 para Grupo I y €250.000 para Grupo II), y después, una bonificación del 99% sobre la cuota para Grupos I y II. Una donación de €200.000 de padres a hijos queda prácticamente exenta.
Ley 5/2021 de Andalucía, fuente BOE.
¿Qué es la reducción de base en donaciones andaluzas?
Andalucía ofrece una reducción directa sobre la base imponible antes de calcular el impuesto: €1.000.000 para descendientes menores de 21 (Grupo I) y €250.000 para descendientes ≥21, cónyuge y ascendientes (Grupo II). Esto es un beneficio adicional a la bonificación del 99% sobre la cuota. Regulado en DL 1/2018, Art. 33ter.
¿Qué requisitos tienen las donaciones bonificadas en Andalucía?
Para aplicar la bonificación del 99% se requiere: (1) parentesco Grupo I o II, (2) escritura pública ante notario, y (3) justificación del origen lícito de los fondos. Para inmuebles, la escritura es obligatoria por ley. Para dinero, se recomienda transferencia bancaria rastreable.
¿Pagan impuesto las donaciones entre hermanos en Andalucía?
Sí, las donaciones del Grupo III (hermanos, sobrinos, tíos) no tienen bonificación ni reducción especial en Andalucía. Se aplica la tarifa estatal completa (7,65-34%) con el coeficiente multiplicador de 1,5882. El impuesto puede ser del 12-27% del valor donado. Para importes altos, conviene consultar con un abogado sobre alternativas.
¿Cuál es el plazo para presentar el impuesto de donaciones en Andalucía?
El plazo es de 30 días hábiles desde la fecha de la donación. Se presenta el Modelo 651 ante la Agencia Tributaria de Andalucía. Fuera de plazo se aplican recargos progresivos: 5% (hasta 3 meses), 10% (3-6 meses), 15% (6-12 meses) y 20% (>12 meses) más intereses.
Contexto Legal
DL 1/2018 Andalucía, Art. 33ter — Reducción base (€1M Grupo I / €250k Grupo II) + bonificación 99%. Art. 633 CC — Escritura pública obligatoria para inmuebles.