Impuesto de Sucesiones en Andalucía
Calcula el impuesto de sucesiones y donaciones en Andalucía. Bonificación 99% hasta €1.000.000 para hijos/cónyuge. Vivienda habitual 99,9%. Normativa 2026.
Este cálculo es orientativo y no constituye asesoramiento jurídico. El impuesto de sucesiones tiene múltiples variables y excepciones. Para casos complejos o tramitación oficial, consulte con un abogado de sucesiones o gestoría especializada.
Bonificación del 99% con límite de €1.000.000
Andalucía bonifica el 99% de la cuota para Grupo I y II, pero con límite de €1.000.000. Esto cubre la inmensa mayoría de herencias andaluzas. Para herencias superiores, el exceso tributa según tarifa estatal sin bonificación, lo que genera un salto fiscal importante.
Vivienda habitual: la mejor reducción de España
Andalucía ofrece reducción del 99,9% del valor de la vivienda habitual (vs 95% estatal) con límite de €250.000 (vs €122.606) y solo 3 años de mantenimiento (vs 10 años). Esto elimina prácticamente el impuesto sobre la vivienda familiar, un beneficio especialmente relevante en Sevilla, Málaga y otras grandes ciudades.
Planificación en herencias cercanas a €1M
El corte de bonificación en €1M no es progresivo. Una herencia de €999k tributa ~1%. Una herencia de €1,1M tributa por los primeros €1M al 1% y por los €100k restantes según tarifa estatal. Esto puede generar impuestos de €10.000+ en la parte no bonificada. La planificación patrimonial previa es clave.
Sucesiones vs donaciones en Andalucía: cuándo conviene cada opción
Andalucía tiene beneficios fiscales tanto para sucesiones como para donaciones en vida. Sucesiones: bonificación 99% en cuota hasta €1M para Grupo I/II. Donaciones: reducción en base imponible de €1.000.000 (Grupo I) o €250.000 (Grupo II), más bonificación del 99% en cuota restante. Para importes hasta €250.000, el resultado fiscal es prácticamente idéntico. Para herencias cercanas a €1M, donar por partes puede ser más eficiente. Consulta nuestra calculadora de donaciones en Andalucía para comparar ambos escenarios.
- ×Suponer que la bonificación del 99% se aplica sin límite. En Andalucía, el tope es €1.000.000.
- ×No aprovechar la reducción de vivienda habitual mejorada (99,9% hasta €250k, solo 3 años).
- ×Confundir el límite andaluz (€1M) con el de otras comunidades como Galicia (también €1M). Madrid, Murcia, La Rioja y Valencia no tienen límite.
- ×No planificar en herencias cercanas a €1M, donde pequeñas diferencias de valor generan grandes saltos fiscales.
- ×No considerar la opción de donaciones en vida como complemento a la planificación sucesoria en Andalucía.
- Certificado de defunción
- Testamento o declaración de herederos
- Certificado del Registro de Últimas Voluntades
- Escritura de aceptación de herencia
- Modelo 650 (Junta de Andalucía)
- Certificado catastral vivienda habitual (si aplica reducción)
- Justificantes de pago del impuesto
Cómo funciona
Selecciona Andalucía como comunidad autónoma
Elige Andalucía en el desplegable. Se aplicará la bonificación del 99% si eres Grupo I o II.
Introduce el valor total de la herencia
Recuerda que la bonificación del 99% aplica hasta €1.000.000. Por encima, tarifa estatal completa.
Selecciona tu parentesco
Grupo I/II (descendientes, cónyuge, ascendientes) bonificación 99%. Grupo III/IV sin bonificación.
Marca la vivienda habitual si aplica
Andalucía tiene la mejor reducción de vivienda habitual: 99,9% hasta €250.000 con solo 3 años de mantenimiento.
Revisa el resultado
Consulta el desglose. Si la herencia supera €1M, verifica el impacto del corte de bonificación.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto se paga por una herencia en Andalucía?
Andalucía aplica bonificación del 99% para Grupo I y II (descendientes, cónyuges, ascendientes) hasta €1.000.000. Una herencia de €500.000 tributaría aproximadamente €500. Por encima de €1M, no hay bonificación y se aplica la tarifa estatal completa.
¿Qué pasa con herencias superiores a €1.000.000 en Andalucía?
La bonificación del 99% solo aplica hasta €1M. Si la herencia supera ese importe, la parte por encima tributa sin bonificación autonómica según tarifa estatal (hasta 34%). Una herencia de €1,5M tributaría €5 por los primeros €1M + tarifa completa por los €500k restantes.
¿Cómo funciona la reducción de vivienda habitual en Andalucía?
Andalucía mejora la reducción estatal: aplica el 99,9% del valor (vs 95% estatal) con límite de €250.000 (vs €122.606) y solo exige mantener 3 años (vs 10 años). Es la reducción de vivienda más generosa de España.
¿Los hermanos pagan mucho en Andalucía?
Sí. Andalucía no bonifica al Grupo III (hermanos). Tributan según tarifa estatal con coeficiente multiplicador de 1,58x. Una herencia de €300k entre hermanos puede superar los €60.000 de impuesto.
¿Dónde se presenta el impuesto en Andalucía?
En la Consejería de Hacienda y Administración Pública de la Junta de Andalucía. Modelo 650. Plazo: 6 meses desde el fallecimiento.
¿Qué diferencia hay entre el impuesto de sucesiones y donaciones en Andalucía?
Ambos tributos están regulados por el mismo impuesto (ISD, Ley 29/1987) pero con diferencias importantes. Sucesiones: bonificación 99% hasta €1M para Grupo I/II (por fallecimiento). Donaciones: reducción en base de €1.000.000 (Grupo I) o €250.000 (Grupo II), más bonificación del 99% en cuota. Plazo: 6 meses (sucesiones) vs 30 días hábiles (donaciones, Modelo 651). Puedes calcular el impuesto de donaciones en Andalucía con nuestra calculadora.
¿Conviene donar en vida o esperar a la herencia en Andalucía?
En Andalucía, ambas opciones tienen buenas bonificaciones para familiares directos. Sucesiones: 99% bonificación hasta €1M. Donaciones: reducción en base (€1M Grupo I, €250k Grupo II) + 99% bonificación. Para herencias menores de €250.000 el resultado fiscal es similar. Para importes mayores, conviene comparar ambos escenarios. La donación requiere escritura pública y presentación del Modelo 651 en 30 días hábiles.
Contexto Legal
Decreto Legislativo 1/2018 de Andalucía — Art. 22. Bonificación 99% Grupo I/II hasta €1M. Vivienda habitual: 99,9% hasta €250k (3 años).
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